八、固定資產(chǎn)的借用

1、固定資產(chǎn)的借用是指部門因工作需要,須向固定資產(chǎn)管理部門借取所列管的公司資產(chǎn)(包括電子設(shè)備和影像設(shè)備等)的行為。

2、固定資產(chǎn)的借用申請(qǐng)和審批流程

申請(qǐng)部門在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)上填寫”固定資產(chǎn)外借申請(qǐng)單”，借用流程如下:

申請(qǐng)人在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)上填寫“固定資產(chǎn)外借申請(qǐng)單”——>部門經(jīng)理審批——>固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批。

九、固定資產(chǎn)的報(bào)廢和處置

1、固定資產(chǎn)的報(bào)廢是指公司已經(jīng)不需要的或已不能使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢或出售的行為。

2、固定資產(chǎn)的報(bào)廢申請(qǐng)和審批流程

1）、申請(qǐng)部門在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)上填寫”固定資產(chǎn)外借申請(qǐng)單”，報(bào)廢流程如下:

申請(qǐng)人在固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)上填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢單”——>部門經(jīng)理審批——>中心負(fù)責(zé)人審批——>固定資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批——>企管中心負(fù)責(zé)人審批——>財(cái)務(wù)中心審批——>總經(jīng)理審批。

注：固定資產(chǎn)報(bào)廢單中備注欄須詳細(xì)寫明報(bào)廢或出售的原因(附照片) ，如屬保管人責(zé)任造成的損失應(yīng)寫明責(zé)任人應(yīng)賠償?shù)慕痤~，并于部門總監(jiān)簽批。

2)、財(cái)務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中待報(bào)廢資產(chǎn)的信息，填寫固定資產(chǎn)的原值、累計(jì)折舊、凈值等內(nèi)容后交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。

3）、申請(qǐng)中心負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行報(bào)廢或出售。

4）、辦公電子設(shè)備(如電腦、打印機(jī)等)的調(diào)撥需咨訊部簽署意見。

5）、未按程序轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，按公司《獎(jiǎng)懲管理制度》進(jìn)行相應(yīng)處罰

十、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)

1、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)是驗(yàn)證賬面上各項(xiàng)固定資產(chǎn)的真實(shí)存在、使用情況的必要手段。

2、固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)由固定資產(chǎn)管理部門牽頭組織。財(cái)務(wù)部門及固定資產(chǎn)使用部門配合盤點(diǎn)。

3、固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)的方式：

1）、不定期盤點(diǎn)：根據(jù)實(shí)際需要,對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行單項(xiàng)或全面的清查盤點(diǎn)。

2）、定期盤點(diǎn)：每年6月、12月分別對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。

4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的程度和方法

固定資產(chǎn)盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作

1）、固定資產(chǎn)管理部門發(fā)布固定資產(chǎn)盤點(diǎn)通知，下發(fā)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。就固定資產(chǎn)盤點(diǎn)事宜做出明確規(guī)定；

2）、固定資產(chǎn)管理部門安排專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，固定資產(chǎn)使用部門需配合盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行；

3）、財(cái)務(wù)部門會(huì)同固定資產(chǎn)管理部門進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的監(jiān)盤抽查工作。確保賬實(shí)相符；

4)、對(duì)盤點(diǎn)清查中出現(xiàn)的賬實(shí)不符情況進(jìn)行相應(yīng)處理。

注：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)的方式填寫”固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表 ”,采用的方法是實(shí)地盤點(diǎn)法。

5、在固定資產(chǎn)清查中發(fā)生的盤贏、盤虧，應(yīng)按下列規(guī)定處理:

盤盈資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)相應(yīng)賬務(wù)處理，并由固定資產(chǎn)管理部門調(diào)整固定資產(chǎn)卡片并計(jì)入管理臺(tái)賬。盤虧資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部門提供該資產(chǎn)剩余價(jià)值，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償，并做相應(yīng)賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)管理部門調(diào)整管理臺(tái)賬,確保賬實(shí)相符。